ITIN 简介

当你在美国产生非工作收入、也不满足免税、免报税条件时，你就需要申请个人税号（Individual Taxpayer Identification Number，简称 ITIN）来进行报税。

IRS 设立 ITIN 的目的就是为了报税，但有些银行和信用卡机构允许没有 SSN、只有 ITIN 的人申请信用卡或者高息储蓄账户。所以，拿到 ITIN 之后，那些没有 SSN 的朋友的申卡之路就有了可操作性。比如在美国留学的本科生和无奖学金的研究生，可能一开始并没有 SSN，无法开很多卡。你可以通过 ITIN 这一条路来实现开信用卡。

具体哪些银行允许、哪些不允许可以参考

另外，ITIN 一些常用情况是

  • 收入报税：亚马逊 FBA 卖家、美股投资收益、投资房产租金报税
  • 规避高额预扣税：美股股息默认扣 30%，用 ITIN + W-8BEN 表格降至 10%
  • 配偶联合报税：绿卡配偶用 ITIN 可联合报税，省税

需要注意，ITIN 不等于工作许可（打工仍需移民局发出的工作许可，例如 EAD 卡），而且 ITIN 每 3 年不使用会失效（可以通过报税保活）。

ITIN 申请所需材料

  • W-7 表格
    • W-7 表格的填写非常直观，照着填就行。就说一下 6d 这一栏里最后一项 Date of entry into the United States，这里需要填的是你进入美国以从事你需要申请 W-7 事务的日期，如果从未进入过美国，就填“Never entered the United States”。然后 6g 这一栏，说明上列明了两种情况下是必填 6g 所有空格的，一是在选择为何提交 W-7 的原因里选择了 f 选项（Nonresident alien student, professor, or researcher filing a U.S. federal tax return or claiming an exception），二是以做生意为由而短暂入境美国的人。所以满足这两种情况的申请者，必须填写 6g 的所有内容。
  • 身份证件原件或者签发机构的认证件（Original Proof of Identity or Copies Certified by Issuing Agency）
  • 外国身份证明 (Foreign Status Document)
  • 税表

只有护照可以作为独立的证件同时用于第 2 和第 3 点，一般而言，提供护照也是最简便的方式。当然也可以提供其他文件，分别满足 2 和 3，参见下图。

ITIN 申请的三种方法

邮寄 IRS

这是最普遍也最便宜的方式，将 W-7 表、税表以及护照原件或认证件一起寄到 IRS ITIN 办公室，地址如下：

  • Internal Revenue Service

    Austin Service Center
    ITIN Operation
    P.O. Box 149342
    Austin, TX 78714-9342

关于寄护照原件。IRS 官网说明，在收到并处理 ITIN 申请后的 60 天内寄回原件以及 ITIN，适合不急需使用护照的人。使用此方法的申请人，推荐附上一个预付费的快递信封，一是时间上可以快点，二是确保安全。我查阅历史记录发现，IRS 用普通邮件寄送护照原件而丢失的情况也是偶有发生的。

关于寄护照认证件。中国领事馆不提供此服务，国内护照签发机构也没这个服务。可以在国内的美国领事馆办理这个认证。我一开始选择这个途径，所以帮父母在网上预约了国内美国领事馆的公民服务，用中国护照，也同样预约成功，费用是 $50/页。但后来发现了另一个方法，就取消了预约。如果人在国内，当地有美国领事馆，又不愿意冒险邮寄护照原件，可以去试试这个方法。

IRS Taxpayer Assistance Center 申请

如果申请人在美国，当地也有 IRS office 的话，绝对是最优选择。IRS 工作人员会给你做认证提交，所以护照是当下就可以拿回来的。但不是每个 office 都有这个服务的，可以去这个链接，查找 local office，然后点进去看具体的服务内容。

还有就是一定要提前预约，我 3 月初打的电话预约，离我家最近的一个 office 已经完全被 booked，另一个最临近的日期是 4 月 19 日。

找 IRS-authorized Certified ITIN Acceptance Agent（CAA）申请

这个是适合人不在美国，近期需要护照或者不放心将护照寄出去的人。具体名单可以点这个链接查找

我从 local list 中选择了 4 家电话咨询，2 家华人，2 家非华人。华人 Acceptance Agent 都可以提供护照认证，只需要看一下护照原件，就可以让你拿回去，他们用认证件帮你报税和申请税号。报税和申请 ITIN 一起的话，费用是 $400-500，其中一位可以只申请 ITIN，费用是 $225 一份。非华人的说了一通，费用要 $1000 左右，最后居然都不提供认证，需要原件一起寄，我听后真想当面“呵呵”他一脸。

另外，网上有提到 Fiverr 等平台，价格也挺高的，而且里面也混有鱼目混珠的不靠谱人士。

其实 IRS 认证的 CAA 在全球各地都有，我们还能找到中国的

我们特别联系了中国的 CAA，有两家提供远程办理 ITIN 服务，会协助填写 W7 表格，无需邮寄护照，只需视频认证身份，全程中文服务。经过对接，他们提供的特别优惠价是

  • 无美国收件地址：￥899
  • 有美国收件地址：￥699（限 99 个名额）

当然，他们还提供报税等其他业务。

具体需进群办理，可扫码加群助手，会拉入 ITIN 办理和咨询群。

个人情况分享

去年我父母买了一套投资房产出租，今年需报税。他们之前未在美国工作过，无 SSN，因此报税时需申请 ITIN。

当时拖延很久，一直拖到 3 月才开始报税，然后发现需护照原件或官方认证件。我父母都在国内，预计今年 6、7 月才来美国。经过研究，原计划让父母邮寄护照到美国，我带去 Acceptance Agent 申请税号。后来，我爸咨询了 DHL（顺丰也咨询了，直接拒绝邮寄护照原件），对方回复：“护照原件可以寄，但有风险，一旦被海关查到，肯定扣留，需要提供很多资料，还会影响下次入境。”吓得我爸立刻拒绝，于是我帮他们预约了美领馆的公民认证服务，一周后办理。

这期间，有一天我在网上搜索：“如果 ITIN 申请不成功，报税怎么算？”然后看到 IRS 官网回复：“ITIN 不成功，不影响报税，只需及时补寄所需资料即可。”因为主要目的是报税，而非急需税号，等父母 6、7 月过来直接去 Taxpayer Assistance Center 提供原件也不急，所以取消了美领馆预约，避免浪费时间和金钱。

申请 ITIN 的理由各异，时间紧迫程度不同，选择方式也不同。希望我帮父母申请 ITIN 的经历和收集的信息对大家有帮助。

常见问题

ITIN 能改地址吗？

理论上 ITIN 的地址和信用报告的地址是无关的，CP565 上面写了地址和号码，其实你申卡只用拿这个号码就行。不过，CP565 其实可以当做一个地址证明来用，比如申请信用卡或者银行账户的时候拿来上传。所以说，你可以把 ITIN 地址改成你现在的住址或者你信用报告的地址，方便拿来验证。IRS 上列了几个改地址的方法